Tabela do Imposto de Renda 2024: faixas, alíquotas e como calcular

Em 2024, mudanças significativas no Imposto de Renda prometem impactar milhões de brasileiros. Com a elevação do teto de isenção para quem ganha até dois salários mínimos, mais de 15 milhões de contribuintes poderão se beneficiar dessa nova regra, segundo a Receita Federal.

Neste artigo, você entenderá como funcionam as novas faixas da tabela do IR, quem está isento e como essas alterações afetam os cálculos de imposto e a economia pessoal. Continue lendo para ficar por dentro de todas as novidades e planejar seu orçamento.

Para facilitar sua jornada, os principais tópicos sobre o tema são:

• Mudanças na tabela do IR em 2024
• Como funciona a tabela do IR
  • Cálculo mensal
  • Cálculo anual
  • Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa
  • Fundos de curto prazo
  • Participação nos Lucros ou Resultados
  • Remessas ao exterior
  • Outros rendimentos
• A tabela do IR mudará em 2025?
• Tire suas dúvidas
  • O que é alíquota?
  • O que é parcela a deduzir?
  • O que é alíquota efetiva?
  • Como funciona a tabela progressiva de IR?
  • Como funciona a tabela regressiva de IR?
  • Qual é a tabela IR para investimentos financeiros?
  • Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?
  • Quando foi o último reajuste da tabela do IR?

Mudanças na tabela do IR em 2024

Uma MP do Governo elevou o limite de aplicação da alíquota zero para R$ 2.259,20, uma correção de 6,97%.  Dessa forma, estão isentos de pagamento de Imposto de Renda quem recebe até dois salários mínimos por mês, a partir do mês de fevereiro do ano-calendário de 2024.

A nova faixa passa a valer em fevereiro de 2024. Vale destacar que esse aumento não vale para a declaração do ano-base 2023 que começa a ser feita em março.

Como funciona a tabela do IR

O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual.

A alíquota de Imposto de Renda variam conforme a renda do contribuinte, então é possível utilizar a tabela do IR serve para entender seu imposto.

Continue lendo para conhecer as três informações básicas para entender o valor do seu imposto.

Base de cálculo mensal

Veja abaixo a tabela para a base de cálculo mensal  a partir de fevereiro de 2024.

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 2.259,20	zero	zero
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

Além disso, há um desconto simplificado opcional de R$ 564,80, destinado a garantir a isenção para rendimentos de até dois salários mínimos, totalizando R$ 2.824,00 mensais. Isso significa que, na prática, contribuintes com rendimentos mensais de até R$ 2.824,00 estão isentos do imposto.

Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa em geral

Veja abaixo a tabela para Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa em geral.

Alíquota	Prazo
22,5%	até 180 dias
20,0%	de 180 a 360 dias
17,5%	de 361 a 720 dias
15,0%	acima de 720 dias

Fonte: Ministério da Fazenda.

Fundos de curto prazo

Veja abaixo a tabela para Fundos de curto prazo.

Alíquota	Prazo
22,5%	até 180 dias
20,0%	acima de 180 dias

Fonte: Ministério da Fazenda.

Participação nos Lucros ou Resultados

Veja abaixo a tabela para Participação nos Lucros ou Resultados a partir de fevereiro de 2024.

PLR anual	Alíquota	Dedução
De R$ 0,00 a R$ 7.640,80	-	-
De R$ 7.640,81 a R$ 9.922,28	7,5%	R$ 573,06
De R$ 9.922,29 a R$ 13.167,00	15,0%	R$ 1.317,23
De R$ 13.167,01 a R$ 16.380,38	22,5%	R$ 2.304,76
Acima de R$ 16.380,38	27,5%	R$ 3.123,78

Fonte: Ministério da Fazenda.

Remessas ao exterior

Veja abaixo a tabela para Remessas ao exterior.

Alíquota	Tipo
25%	rendimentos do trabalho, aposentadoria, pensão por morte ou invalidez e os da prestação de serviços, pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a não residentes
15%	demais rendimentos de fontes situadas no Brasil

Outros rendimentos

Veja abaixo a tabela para Outros rendimentos.

Alíquota	Tipo
30%	prêmios e sorteios em dinheiro
20%	prêmios e sorteios sob a forma de bens e serviços
1,5%	serviços de propaganda e remuneração de serviços profissionais

Fonte: Ministério da Fazenda.

Quanto sou cobrado de IR no meu salário?

Saber quanto é descontado do seu salário a título de Imposto de Renda (IR) ajuda no planejamento financeiro. O cálculo é baseado na tabela progressiva do IR, considerando alíquota por faixa de renda e deduções permitidas. Usaremos como exemplo um salário bruto de R$ 4.500,00.

• Salário Bruto: R$ 4.500,00.
• Base de Cálculo: R$ 4.500,00 (após dedução simplificada de R$ 564,80, restam R$ 3.935,20).

Aplicando as alíquotas por faixa:

• Faixa 1 (até R$ 2.259,20): Isento.
• Faixa 2 (R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65): 7,5% sobre R$ 567,44 = R$ 42,56.
• Faixa 3 (R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05): 15% sobre R$ 924,39 = R$ 138,66.
• Faixa 4 (R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68): 22,5% sobre R$ 184,15 = R$ 41,93.

Com um salário bruto de R$ 4.500,00, o desconto de Imposto de Renda seria de R$ 223,15, considerando a tabela progressiva vigente.

Para mais informações e simulações, a Receita Federal disponibiliza um simulador de alíquotas efetivas.

A tabela do IR mudará em 2025?

O ministro da Fazenda, Fernando Haddad, fez ontem, 28/11, um pronunciamento em canais de TVs e rádios abertas às 20h30 (horário de Brasília) em que informou sobre uma proposta de isenção do Imposto de Renda para quem ganha até R$ 5 mil mensais, anunciada pelo governo Lula, representa uma mudança significativa na tabela do IR.

Contudo, a isenção de IR de até R$ 5 mil só deve entrar em vigor em 2026 e está condicionada à aprovação do Congresso Nacional. Segundo o ministro da Fazenda, Fernando Haddad, a iniciativa busca promover justiça tributária sem comprometer a neutralidade fiscal ou aumentar os gastos públicos.

Tire suas dúvidas

Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre a tabela do Imposto de Renda.

O que é alíquota?

A alíquota é a taxa percentual usada para calcular o valor de um imposto. No Imposto de Renda, diferentes alíquotas são aplicadas conforme a faixa de renda do contribuinte.

O que é parcela a deduzir?

A "parcela a deduzir" é um valor fixo subtraído do cálculo do Imposto de Renda após a aplicação da alíquota sobre a base de cálculo.

Esse mecanismo permite ajustar o valor do imposto devido, tornando o sistema tributário mais progressivo. Em outras palavras, ele ajuda a suavizar a carga tributária, especialmente para aqueles que estão nas faixas de renda mais baixas.

O que é alíquota efetiva?

A alíquota efetiva do Imposto de Renda é a porcentagem que será realmente aplicada sobre o valor total de seus rendimentos.

Diferente da alíquota nominal, porcentagem prevista nas tabelas acima, ela varia conforme despesas dedutíveis, doações realizadas, dependentes e outras informações inseridas na declaração anual.

Para fazer o cálculo da alíquota efetiva do IR você pode utilizar a calculadora de alíquota efetiva do imposto de renda, disponível no site da Receita Federal.

Como funciona a tabela progressiva de IR?

A tabela progressiva de Imposto de Renda estabelece faixas de renda e alíquotas de imposto correspondentes, ou seja, quanto maior a renda, maior será a alíquota aplicada.

A atual tabela progressiva de Imposto de Renda conta com cinco faixas de renda, que vão desde isenção até uma alíquota máxima de 27,5%.

Veja abaixo a tabela progressiva mensal do IRPF, já com o desconto aplicado ao salário:

Rendimento mensal	Alíquota	Dedução
Até R$ 2.259,20	Zero	Zero
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

Fonte: Ministério da Fazenda

Um trabalhador que ganhe R$ 3.500 por mês terá uma alíquota de imposto de 15%, o que resulta num imposto a ser pago de R$ 354,80 mensais.

O que é e como funciona a tabela regressiva de IR?

Na tabela regressiva de Imposto de Renda é uma forma de tributação onde a alíquota diminui ao longo do tempo.

Essa tabela é indicada para investimentos de longo prazo, como previdência privada e outros produtos financeiros que possuem um período de carência maior. Neste caso, quanto maior o tempo de investimento, menor será o imposto.

Veja abaixo os valores da tabela regressiva:

Prazo de acumulação	Alíquota retida na fonte
Até 2 anos	35%
De 2 anos até 4 anos	30%
De 4 anos até 6 anos	25%
De 6 anos até 8 anos	20%
De 8 anos até 10 anos	15%
Acima de 10 anos	10%

Se um contribuinte investir em um plano de previdência privada por um período de 2 anos, a alíquota do será de 35%. Se ele optar por investir por um período de 25 anos, a alíquota do imposto será reduzida para 10%.

Qual é a tabela do IR para investimentos financeiros?

Como seus investimentos trazem um ganho de capital, alguns deles estão sujeitos à cobrança de IR. A vantagem dos investimentos é que o valor da alíquota diminui para quem fez investimentos por mais tempo.

A porcentagem da alíquota cobrada é definida pelo tempo de aplicação conforme tabela ab

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?

O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades do emissor. Todos os CDBs estão sujeitos ao Imposto de Renda, por isso, é importante você ficar atento a isso na hora de investir.

Você pode conferir a tabela regressiva do IR do CDB abaixo:

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Quando foi o último reajuste da tabela do IR?

O último reajuste da tabela do Imposto de Renda aconteceu no ano de 2024. Antes disso, o último reajuste da tabela do IR ocorreu em 2015 (Lei 13.149/15)

Agora que você já sabe como declarar o Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.

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