Tabela do Imposto de Renda 2025: faixas, alíquotas e como calcular

A tabela do Imposto de Renda 2025 segue sem alterações na faixa de isenção, que continua em R$ 2.259,20, com um desconto simplificado que permite isenção para rendimentos de até R$ 2.824,00. Apesar das expectativas de isenção para salários de até R$ 5.000, o Projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA) não trouxe essa mudança.

Mas, afinal, o que muda? Quem estará isento? E como essas alterações podem impactar seus cálculos de imposto e sua economia pessoal? Entender essas regras é essencial para planejar seu orçamento com inteligência.

Aqui na Creditas, acreditamos que conhecimento é poder, e estar bem informado é o primeiro passo para tomar decisões financeiras melhores. Continue acompanhando para entender tudo sobre a tabela do IR.

Para facilitar sua jornada, os principais tópicos sobre o tema são:

• Mudanças na tabela do IR em 2025
• Como funciona a tabela do IR
  • Tabela progressiva - cálculo mensal
  • Tabela progressiva - cálculo anual
  • Tabela regressiva
    • Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa
    • Fundos de curto prazo
    • Participação nos Lucros ou Resultados
    • Remessas ao exterior
    • Outros rendimentos
• Tire suas dúvidas
  • O que é alíquota?
  • O que é parcela a deduzir?
  • O que é alíquota efetiva?
  • Como funciona a tabela progressiva de IR?
  • Como funciona a tabela regressiva de IR?
  • Qual é a tabela IR para investimentos financeiros?
  • Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?
  • Quando foi o último reajuste da tabela do IR?

Mudanças na tabela do IR em 2025

Em 2025, a tabela do Imposto de Renda (IR) permanece inalterada, mantendo as mesmas faixas de tributação estabelecidas anteriormente. Embora o governo tenha manifestado a intenção de elevar a faixa de isenção para R$ 5.000 mensais, essa mudança ainda não foi implementada e, se aprovada, deverá entrar em vigor apenas em 2026.

É importante que os contribuintes estejam atentos às atualizações na legislação tributária para um planejamento financeiro adequado e para o cumprimento de suas obrigações fiscais.

Tabela do IR em 2025

O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual. A alíquota varia conforme a renda do contribuinte. Por isso, é possível utilizar a tabela do IR para entender o valor devido em seu salário ou investimentos.

Continue lendo para conhecer as informações básicas que ajudam a calcular o imposto.

Tabela progressiva do IR 2025 - Base de cálculo mensal

Veja abaixo a tabela progressiva do IR para a base de cálculo mensal do IR no exercício de 2025 (ano-calendário de 2024).

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 2.259,20	zero	zero
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

Fonte: Ministério da Fazenda.

• Rendimentos previdenciários isentos para maiores de 65 anos: R$ 1.903,98
• Dedução mensal por dependente: R$ 189,59
• Limite mensal de desconto simplificado: R$ 564,80

Tabela progressiva do IR - Base de cálculo anual

Veja abaixo a tabela progressiva do IR para a base de cálculo anual do IR no exercício de 2025 (ano-calendário de 2024).

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 27.870,40	Isento	R$ 0,00
De R$ 27.870,41 a R$ 37.751,55	7,5%	R$ 2.089,83
De R$ 37.751,56 a R$ 50.148,25	15%	R$ 5.268,16
De R$ 50.148,26 a R$ 64.259,59	22,5%	R$ 9.576,05
Acima de R$ 64.259,59	>27,5	R$ 13.932,41

Fonte: Ministério da Fazenda.

Além disso, há um desconto simplificado opcional de R$ 564,80, destinado a garantir a isenção para rendimentos de até dois salários mínimos, totalizando R$ 2.824,00 mensais. Isso significa que, na prática, contribuintes com rendimentos mensais de até R$ 2.824,00 estão isentos do imposto.

• Dedução anual por dependente: R$ 2.275,08
• Limite anual de despesa com instrução: R$ 3.561,50
• Limite anual de desconto simplificado: R$ 16.754,34

Tabela Regressiva do IR

A tabela regressiva do Imposto de Renda é aplicada principalmente para investimentos de longo prazo, como previdência privada (PGBL e VGBL) e alguns fundos de investimento. Ela não se aplica a salários, aluguéis ou outros rendimentos tributáveis.

Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa em geral

Veja abaixo a tabela para Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa em geral.

Alíquota	Prazo
22,5%	até 180 dias
20,0%	de 180 a 360 dias
17,5%	de 361 a 720 dias
15,0%	acima de 720 dias

Fonte: Ministério da Fazenda.

Fundos de curto prazo

Veja abaixo a tabela para Fundos de curto prazo.

Alíquota	Prazo
22,5%	até 180 dias
20,0%	acima de 180 dias

Fonte: Ministério da Fazenda.

Participação nos Lucros ou Resultados

Veja abaixo a tabela para Participação nos Lucros ou Resultados a partir de fevereiro de 2024.

PLR anual	Alíquota	Dedução
De R$ 0,00 a R$ 7.640,80	-	-
De R$ 7.640,81 a R$ 9.922,28	7,5%	R$ 573,06
De R$ 9.922,29 a R$ 13.167,00	15,0%	R$ 1.317,23
De R$ 13.167,01 a R$ 16.380,38	22,5%	R$ 2.304,76
Acima de R$ 16.380,38	27,5%	R$ 3.123,78

Fonte: Ministério da Fazenda.

Remessas ao exterior

Veja abaixo a tabela para Remessas ao exterior.

Alíquota	Tipo
25%	Rendimentos do trabalho, aposentadoria, pensão por morte ou invalidez e os da prestação de serviços, pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a não residentes.
15%	Demais rendimentos de fontes situadas no Brasil.

Outros rendimentos

Veja abaixo a tabela para Outros rendimentos.

Alíquota	Tipo
30%	prêmios e sorteios em dinheiro.
20%	prêmios e sorteios sob a forma de bens e serviços.
1,5%	serviços de propaganda e remuneração de serviços profissionais.

Fonte: Ministério da Fazenda.

Qual é a atual faixa de isenção na declaração?

A faixa de isenção do Imposto de Renda mudou em fevereiro de 2024, trazendo boas notícias para quem ganha até R$ 2.824 por mês. Agora, esse público pode ser beneficiado com a isenção total.

Isso acontece porque a tabela progressiva foi atualizada, e a faixa de isenção passou para R$ 2.259,20. Para rendimentos de até R$ 2.824, aplica-se automaticamente um desconto simplificado de 25% (R$ 564,80). Assim, a base de cálculo final fica em R$ 2.259,20, garantindo que esses contribuintes estejam no limite de isenção.

Caso seus rendimentos tributáveis forem superiores a R$ 2.259,20, você já está na obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda.

Quanto sou cobrado de IR no meu salário?

Saber quanto é descontado do seu salário a título de Imposto de Renda (IR) ajuda no planejamento financeiro. O cálculo é baseado na tabela progressiva do IR, considerando alíquota por faixa de renda e deduções permitidas. Usaremos como exemplo um salário bruto de R$ 4.500,00.

• Salário Bruto: R$ 4.500,00.
• Base de Cálculo: R$ 4.500,00 (após dedução simplificada de R$ 564,80, restam R$ 3.935,20).

Aplicando as alíquotas por faixa:

• Faixa 1 (até R$ 2.259,20): Isento.
• Faixa 2 (R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65): 7,5% sobre R$ 567,44 = R$ 42,56.
• Faixa 3 (R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05): 15% sobre R$ 924,39 = R$ 138,66.
• Faixa 4 (R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68): 22,5% sobre R$ 184,15 = R$ 41,93.

Com um salário bruto de R$ 4.500,00, o desconto de Imposto de Renda seria de R$ 223,15, considerando a tabela progressiva vigente.

Para mais informações e simulações, a Receita Federal disponibiliza um simulador de alíquotas efetivas.

Isenção do IR para rendas de até R$ 5 mil vale para 2025?

A isenção do Imposto de Renda até R$ 5 mil é um dos assuntos mais debatidos entre os brasileiros, já que poderia alcançar cerca de 28 milhões de brasileiros, segundo simulação da Associação Nacional dos Auditores Fiscais da Receita Federal (Unafisco), publicada nesta quarta-feira (25/12).

A proposta de elevar a faixa de isenção para R$ 5 mil continua em discussão, mas não foi incluída na tabela do IR 2025. Caso seja aprovada, entraria em vigor apenas em 2026.

A Unafisco fez uma simulação de como ficaria a nova tabela do IR com essa isenção.

De	Até	Parcela a deduzir
R$ 0	R$ 5.109,55	Isento
R$ 5.109,56	R$ 7.655,33	R$ 383,22
R$ 7.655,34	R$ 10.158,85	R$ 957,37
R$ 10.158,86	R$ 12.633,21	R$ 1.719,28
Acima de	R$ 12.633,21	R$ 2.350,94

Fonte: Unafisco.

Tire suas dúvidas

Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre a tabela do Imposto de Renda.

O que é alíquota?

A alíquota é a porcentagem do imposto cobrada sobre os rendimentos. No IR, quanto maior o salário, maior a alíquota aplicada. Quando falamos de investimentos, quanto maior for o tempo que você deixar o dinheiro investido, menor será o imposto.

O que é parcela a deduzir?

A parcela a deduzir é um desconto fixo que reduz o valor do imposto final, garantindo que a cobrança seja mais justa e proporcional.

Esse mecanismo permite ajustar o valor do imposto devido, tornando o sistema tributário mais progressivo. Em outras palavras, ele ajuda a suavizar a carga tributária, especialmente para aqueles que estão nas faixas de renda mais baixas.

O que é alíquota efetiva?

A alíquota efetiva do Imposto de Renda é a porcentagem que será realmente aplicada sobre o valor total de seus rendimentos.

Diferente da alíquota nominal, porcentagem prevista nas tabelas acima, ela varia conforme despesas dedutíveis, doações realizadas, dependentes e outras informações inseridas na declaração anual.

Para fazer o cálculo da alíquota efetiva do IR você pode utilizar a calculadora de alíquota efetiva do imposto de renda, disponível no site da Receita Federal.

Como funciona a tabela progressiva de IR?

A tabela progressiva do Imposto de Renda define faixas de renda, aplicando alíquotas maiores conforme os rendimentos aumentam. Em outras palavras: quanto maior o salário, maior o percentual de imposto a pagar.

Atualmente, a tabela possui cinco faixas, indo de isento até a alíquota máxima de 27,5%.

💡 Exemplo prático:

• Quem ganha até R$ 2.259,20 por mês está isento.
• Já um trabalhador com salário de R$ 3.500 paga 15% sobre parte da renda, resultando em R$ 354,80 de imposto por mês.
• Se o salário for superior a R$ 4.664,68, a alíquota máxima de 27,5% incide sobre a última faixa de renda.

O cálculo é feito de forma escalonada, ou seja, o imposto não é cobrado sobre o salário inteiro, mas apenas sobre a parte que ultrapassa cada faixa. Por isso, entender como funciona a tabela progressiva é essencial para planejar melhor seus rendimentos e otimizar sua declaração.

Como funciona a tabela regressiva de IR?

A tabela regressiva do Imposto de Renda funciona como um incentivo para investimentos de longo prazo. Quanto mais tempo o dinheiro ficar aplicado, menor será a alíquota cobrada na retirada.

Pense nela como um desconto por paciência:

• Resgatou rápido? Paga mais imposto.
• Esperou mais tempo? Paga menos imposto.

💡 Exemplo prático:

Se você investir em um plano de previdência privada e resgatar o dinheiro após 2 anos, terá que pagar 35% de imposto sobre o rendimento. Mas se esperar mais de 10 anos, o imposto cai para apenas 10%, garantindo um lucro maior no final.

Se você pretende investir para o longo prazo, a tabela regressiva pode ser uma excelente escolha para pagar menos imposto na hora do resgate.

Qual é a tabela do IR para investimentos financeiros?

Como seus investimentos trazem um ganho de capital, alguns deles estão sujeitos à cobrança de IR. A vantagem dos investimentos é que o valor da alíquota diminui para quem fez investimentos por mais tempo.

A porcentagem da alíquota cobrada é definida pelo tempo de aplicação conforme tabela abaixo.

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?

O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades do emissor. Todos os CDBs estão sujeitos ao Imposto de Renda, por isso, é importante você ficar atento a isso na hora de investir.

Você pode conferir a tabela regressiva do IR do CDB abaixo:

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Quando foi o último reajuste da tabela do IR?

O último reajuste da tabela do Imposto de Renda aconteceu no ano de 2024. Antes disso, o último reajuste da tabela do IR ocorreu em 2015 (Lei 13.149/15)

Agora que você já sabe como declarar o Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.

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